VACACIONES MUY MERECIDAS,
a disfrutar de lo que queda.
Si tenéis dudas sobre los trabajos de Verano, mandadme un correo electrónico.
NOS VEMOS EN SEPTIEMBRE !!!!
(Blanca)
Mostrando entradas con la etiqueta 2º BACHILLERATO. Mostrar todas las entradas
Mostrando entradas con la etiqueta 2º BACHILLERATO. Mostrar todas las entradas
domingo, 15 de agosto de 2010
jueves, 13 de mayo de 2010
QUIEBRA
La última opción que debe tomarse en una empresa, es declararse en quiebra, ya que después de iniciar su proceso de liquidación es también el inicio de la muerte legal de la compañía.
La quiebra en el sentido legal se presenta cuando la empresa no puede pagar sus cuentas o cuando sus obligaciones sobrepasan el valor justo de sus activos. En cualquiera de estas situaciones una empresa puede ser declarada legalmente quebrada.
Auque los procedimientos de quiebra no ocasionan necesariamente la liquidación, hay un cierto estigma relacionado con empresas que se hayan reorganizado por medio de procedimientos de quiebra. Generalmente son preferibles los arreglos voluntarios que permitan que la empresa continúe en existencia.
Vigilancia permanente:
El custodio de bienes protege los intereses de los acreedores durante el periodo de litigio.
TIPOS DE QUIEBRA
Hay dos tipos principales de quiebra: voluntaria e involuntaria.
Voluntaria
En cualquier institución que no sea una municipal o financiera puede iniciar a nombre propio una petición de quiebra. La insolvencia no es necesaria para iniciar formalmente la quiebra voluntaria, ni la compañía tiene que haber incurrido en uno de los actos legales de quiebra.
Involuntaria
La quiebra involuntaria la inicia un extraño, usualmente un acreedor. Se puede iniciar una petición de quiebra involuntaria contra una empresa si se cumple una de las condiciones siguientes:
La empresa tiene deudas vencidas por un valor que supera sus capacidades de pago y responsabilidad con terceros.
Acreedores que puedan probar que tienen reclamaciones sin pagar agregadas contra la empresa .
La empresa ha incurrido en un acto de quiebra dentro de los cuatro meses anteriores a la iniciación de la petición de quiebra.
La quiebra en el sentido legal se presenta cuando la empresa no puede pagar sus cuentas o cuando sus obligaciones sobrepasan el valor justo de sus activos. En cualquiera de estas situaciones una empresa puede ser declarada legalmente quebrada.
Auque los procedimientos de quiebra no ocasionan necesariamente la liquidación, hay un cierto estigma relacionado con empresas que se hayan reorganizado por medio de procedimientos de quiebra. Generalmente son preferibles los arreglos voluntarios que permitan que la empresa continúe en existencia.
Vigilancia permanente:
El custodio de bienes protege los intereses de los acreedores durante el periodo de litigio.
TIPOS DE QUIEBRA
Hay dos tipos principales de quiebra: voluntaria e involuntaria.
Voluntaria
En cualquier institución que no sea una municipal o financiera puede iniciar a nombre propio una petición de quiebra. La insolvencia no es necesaria para iniciar formalmente la quiebra voluntaria, ni la compañía tiene que haber incurrido en uno de los actos legales de quiebra.
Involuntaria
La quiebra involuntaria la inicia un extraño, usualmente un acreedor. Se puede iniciar una petición de quiebra involuntaria contra una empresa si se cumple una de las condiciones siguientes:
La empresa tiene deudas vencidas por un valor que supera sus capacidades de pago y responsabilidad con terceros.
Acreedores que puedan probar que tienen reclamaciones sin pagar agregadas contra la empresa .
La empresa ha incurrido en un acto de quiebra dentro de los cuatro meses anteriores a la iniciación de la petición de quiebra.
martes, 11 de mayo de 2010
SUSPENSIÓN DE PAGOS
El comerciante que, poseyendo bienes suficientes para cubrir todas sus deudas, prevea la imposibilidad de efectuarlo a las fechas de sus respectivos vencimientos, podrá constituirse en estado de suspensión de pagos, que declarará el Juez de Primera Instancia de su domicilio, en vista de su manifestación.
También podrá el comerciante que posea bienes suficientes para cubrir todo su pasivo, presentarse en estado de suspensión de pagos, dentro de las cuarenta y ocho horas siguientes al vencimiento de una obligación que no haya satisfecho.
El comerciante que pretenda se le declare en estado de suspensión de pagos, deberá acompañar a su instancia el balance de su activo y pasivo y la proposición de la espera que solicite de sus acreedores, que no podrá exceder de tres años. Si bajo cualquiera forma se pretendiese quita o rebaja de los créditos, se negará el juez a tramitar la solicitud de suspensión de pagos.
El expediente de suspensión de pagos se acomodará a los trámites marcados en la ley especial. Si la espera fuese desestimada por la Junta, quedará terminado el expediente.
Requisitos para la declaración:
Que el que la pida sea comerciante
Relación nominal de todos los acreedores
Una memoria expresiva de las causas que hayan motivado la suspensión y de los medios que cuenta para solventar sus deudas.
Una proposición para el pago de sus débitos.
Cuando la entidad que formule la solicitud de suspensión de pagos fuese una sociedad anónima, acompañará a su petición certificación del acuerdo del Consejo de administración, autorizando la presentación de dicha solicitud, y la justificación de haberse convocado la Junta de accionistas para someter a su ratificación el mencionado acuerdo.
Indicación de las sucursales, agencias o representaciones directas que tenga el solicitante, con expresión de la localidad en que funcionen.
Los libros de contabilidad.
Que el Juzgado dicte providencia admitiendo la solicitud.
Que el Juzgado dicte auto declarando el estado de suspensión de pagos. Esta declaración la hará a la vista de los antecedentes y dictamen de los interventores, calificando la insolvencia de provisional o definitiva, con la posibilidad, en este último caso de que el deudor afiance la diferencia en el plazo de quince días, continuando también la tramitación sin dicho afianzamiento salvo que acreedores que representen las 2/5 partes del total del pasivo pidan que se sobresea el expediente o se declare la quiebra.
También podrá el comerciante que posea bienes suficientes para cubrir todo su pasivo, presentarse en estado de suspensión de pagos, dentro de las cuarenta y ocho horas siguientes al vencimiento de una obligación que no haya satisfecho.
El comerciante que pretenda se le declare en estado de suspensión de pagos, deberá acompañar a su instancia el balance de su activo y pasivo y la proposición de la espera que solicite de sus acreedores, que no podrá exceder de tres años. Si bajo cualquiera forma se pretendiese quita o rebaja de los créditos, se negará el juez a tramitar la solicitud de suspensión de pagos.
El expediente de suspensión de pagos se acomodará a los trámites marcados en la ley especial. Si la espera fuese desestimada por la Junta, quedará terminado el expediente.
Requisitos para la declaración:
Que el que la pida sea comerciante
Relación nominal de todos los acreedores
Una memoria expresiva de las causas que hayan motivado la suspensión y de los medios que cuenta para solventar sus deudas.
Una proposición para el pago de sus débitos.
Cuando la entidad que formule la solicitud de suspensión de pagos fuese una sociedad anónima, acompañará a su petición certificación del acuerdo del Consejo de administración, autorizando la presentación de dicha solicitud, y la justificación de haberse convocado la Junta de accionistas para someter a su ratificación el mencionado acuerdo.
Indicación de las sucursales, agencias o representaciones directas que tenga el solicitante, con expresión de la localidad en que funcionen.
Los libros de contabilidad.
Que el Juzgado dicte providencia admitiendo la solicitud.
Que el Juzgado dicte auto declarando el estado de suspensión de pagos. Esta declaración la hará a la vista de los antecedentes y dictamen de los interventores, calificando la insolvencia de provisional o definitiva, con la posibilidad, en este último caso de que el deudor afiance la diferencia en el plazo de quince días, continuando también la tramitación sin dicho afianzamiento salvo que acreedores que representen las 2/5 partes del total del pasivo pidan que se sobresea el expediente o se declare la quiebra.
lunes, 10 de mayo de 2010
RENTABILIDAD
Rentabilidad económica o del activo (ROI)
La rentabilidad económica o del activo también se denomina ROA –Return on assets- y como denominación más usual ROI – Return on investments-. Básicamente consiste en analizar la rentabilidad del activo independientemente de cómo está financiado el mismo, o dicho de otra forma, sin tener en cuenta la estructura del pasivo.
La forma más usual de definir el ROI es:
Beneficio antes de impuestos e intereses
-----------------------------------------
Activo total, promedio
¿Por qué se toma como resultado el beneficio antes de impuestos e intereses?. Como se ha comentado antes, si se trata de medir la rentabilidad del activo el resultados a considerar serán:
El beneficio después de impuestos o resultado contable –magnitud que se obtiene de la cuenta de pérdidas y ganancias- y que es la parte que se destinará a los accionistas de la empresa, independientemente de que se reparta en forma de dividendos o se quede en la empresa en forma de reservas.
El impuesto sobre beneficios, que es la parte del beneficio generado por el activo y que será destinada al pago del impuesto sobre sociedades y que también se puede obtener de la cuenta de pérdidas y ganancias y, por último,
La parte del beneficio producido por el activo que está destinada a pagar los gastos financieros producidos por los fondos ajenos del pasivo.
* BAII = Beneficio antes de impuestos e intereses
Rentabilidad financiera o de los fondos propios (ROE)
La rentabilidad financiera, de los fondos propios o ROE –Return on equity- se define a través de la siguiente expresión:
Beneficio después de impuestos
--------------------------------
Fondos propios, promedio
Recordemos que el beneficio después de impuestos es el resultado del ejercicio que figura en las cuentas anuales como Pérdidas y Ganancias.
El ROE trata de medir la rentabilidad que obtienen los dueños de la empresa, es decir, la rentabilidad del capital que han invertido directamente –capital social- y de las reservas, que en definitiva son beneficios retenidos y que por tanto corresponden a los propietarios.
Como en caso del ROI, si ha existido durante el ejercicio variación de los fondos propios de una manera significativa deberíamos tomar datos medios siempre que se pueda acceder a los mismos, ya que si nuestra posición es la de un analista externo, como es lógico, será más difícil la obtención de los datos intermedios.
También es necesario mencionar, que en este análisis a veces se incluyen como fondos propios una parte del resultado del ejercicio considerando que su generación se produce de una forma regular a lo largo del ejercicio. Este tipo de cuestiones, le dan al análisis pequeñas diferencias de matiz que carecen de importancia, ya lo que verdaderamente relevante es que exista una uniformidad de criterio en la metodología de trabajo utilizada y, que si se comparan diferentes empresas o sectores los baremos usados sean de un patrón similar.
La rentabilidad económica o del activo también se denomina ROA –Return on assets- y como denominación más usual ROI – Return on investments-. Básicamente consiste en analizar la rentabilidad del activo independientemente de cómo está financiado el mismo, o dicho de otra forma, sin tener en cuenta la estructura del pasivo.
La forma más usual de definir el ROI es:
Beneficio antes de impuestos e intereses
-----------------------------------------
Activo total, promedio
¿Por qué se toma como resultado el beneficio antes de impuestos e intereses?. Como se ha comentado antes, si se trata de medir la rentabilidad del activo el resultados a considerar serán:
El beneficio después de impuestos o resultado contable –magnitud que se obtiene de la cuenta de pérdidas y ganancias- y que es la parte que se destinará a los accionistas de la empresa, independientemente de que se reparta en forma de dividendos o se quede en la empresa en forma de reservas.
El impuesto sobre beneficios, que es la parte del beneficio generado por el activo y que será destinada al pago del impuesto sobre sociedades y que también se puede obtener de la cuenta de pérdidas y ganancias y, por último,
La parte del beneficio producido por el activo que está destinada a pagar los gastos financieros producidos por los fondos ajenos del pasivo.
* BAII = Beneficio antes de impuestos e intereses
Rentabilidad financiera o de los fondos propios (ROE)
La rentabilidad financiera, de los fondos propios o ROE –Return on equity- se define a través de la siguiente expresión:
Beneficio después de impuestos
--------------------------------
Fondos propios, promedio
Recordemos que el beneficio después de impuestos es el resultado del ejercicio que figura en las cuentas anuales como Pérdidas y Ganancias.
El ROE trata de medir la rentabilidad que obtienen los dueños de la empresa, es decir, la rentabilidad del capital que han invertido directamente –capital social- y de las reservas, que en definitiva son beneficios retenidos y que por tanto corresponden a los propietarios.
Como en caso del ROI, si ha existido durante el ejercicio variación de los fondos propios de una manera significativa deberíamos tomar datos medios siempre que se pueda acceder a los mismos, ya que si nuestra posición es la de un analista externo, como es lógico, será más difícil la obtención de los datos intermedios.
También es necesario mencionar, que en este análisis a veces se incluyen como fondos propios una parte del resultado del ejercicio considerando que su generación se produce de una forma regular a lo largo del ejercicio. Este tipo de cuestiones, le dan al análisis pequeñas diferencias de matiz que carecen de importancia, ya lo que verdaderamente relevante es que exista una uniformidad de criterio en la metodología de trabajo utilizada y, que si se comparan diferentes empresas o sectores los baremos usados sean de un patrón similar.
FONDO DE MANIOBRA
El analisis de balances: El fondo de maniobra
El fondo de maniobra es uno de los datos mas importantes dentro del analisis de balances.
Que es
El fondo de maniobra es la diferencia que nos queda al restarle al activo corriente el pasivo corriente. Otra forma de calcularlo es restarle el activo no corriente al sumatorio del patrimonio neto y el pasivo no corriente.
Interpretacion del resultado
Imaginemos que tenemos un fondo de maniobra positivo, esto significaria que las exigencias a corto plazo de la empresa estan bien cubiertas con el activo corriente, en el caso contrario estariamos frente a una rotura de la tesoreria. Tambien existe la posibilidad (aunque remota) que el resultado de 0, esto significara que tanto el activo corriente como el pasivo corriente son iguales, por tanto, tenemos la liquidez a corto plazo asegurada igualmente.
El resultado optimo
Como sabemos, el activo corriente esta compuesto por las existencias (son los activos poseidos para luego venderlos), el realizables (saldo de deudores a corto plazo) y el disponible (saldo en bancos, caja…)
Imaginemos que una empresa tiene un fondo de maniobra positivo, en un principio la liquidez de la empresa esta asegurada a corto plazo, pero podria ocurrir que las ventas disminuyeran, esto significaria que las existencias no se transformarian en dinero en efectivo o en deudores, lo que nos podria llevar a una rotura de la tesoreria a corto plazo. Es por eso, que siempre suele decirse que un buen equilibrio se consigue cuando el saldo de los deudores y el disponible es igual al pasivo corriente.
Un fondo de maniobra muy positivo
Muchos pensaremos, cuando mayor sea el fondo de maniobra mas tranquilos podremos estar con la liquidez a corto plazo de la empresa. Eso es asi, pero tambien hay que pensar que no es muy positivo tener grandes cantidades de efectivo ya que podemos estar perdiendo oportunidades de negocio, ya se sabe lo que se suele decir, tener el dinero en el banco es ir perdiendo poco a poco.
Conclusion
Esta es una vision muy generica del fondo de maniobra, evidentemente dependiendo de la empresa y el sector puede ser conveniente tener un fondo de maniobra mayor o menor.
El fondo de maniobra es uno de los datos mas importantes dentro del analisis de balances.
Que es
El fondo de maniobra es la diferencia que nos queda al restarle al activo corriente el pasivo corriente. Otra forma de calcularlo es restarle el activo no corriente al sumatorio del patrimonio neto y el pasivo no corriente.
Interpretacion del resultado
Imaginemos que tenemos un fondo de maniobra positivo, esto significaria que las exigencias a corto plazo de la empresa estan bien cubiertas con el activo corriente, en el caso contrario estariamos frente a una rotura de la tesoreria. Tambien existe la posibilidad (aunque remota) que el resultado de 0, esto significara que tanto el activo corriente como el pasivo corriente son iguales, por tanto, tenemos la liquidez a corto plazo asegurada igualmente.
El resultado optimo
Como sabemos, el activo corriente esta compuesto por las existencias (son los activos poseidos para luego venderlos), el realizables (saldo de deudores a corto plazo) y el disponible (saldo en bancos, caja…)
Imaginemos que una empresa tiene un fondo de maniobra positivo, en un principio la liquidez de la empresa esta asegurada a corto plazo, pero podria ocurrir que las ventas disminuyeran, esto significaria que las existencias no se transformarian en dinero en efectivo o en deudores, lo que nos podria llevar a una rotura de la tesoreria a corto plazo. Es por eso, que siempre suele decirse que un buen equilibrio se consigue cuando el saldo de los deudores y el disponible es igual al pasivo corriente.
Un fondo de maniobra muy positivo
Muchos pensaremos, cuando mayor sea el fondo de maniobra mas tranquilos podremos estar con la liquidez a corto plazo de la empresa. Eso es asi, pero tambien hay que pensar que no es muy positivo tener grandes cantidades de efectivo ya que podemos estar perdiendo oportunidades de negocio, ya se sabe lo que se suele decir, tener el dinero en el banco es ir perdiendo poco a poco.
Conclusion
Esta es una vision muy generica del fondo de maniobra, evidentemente dependiendo de la empresa y el sector puede ser conveniente tener un fondo de maniobra mayor o menor.
martes, 20 de abril de 2010
BALANCE Y PÉRDIDAS Y GANANCIAS
BALANCE
La contabilidad es una herramienta que nos ayuda a conocer la situación financiera de una empresa. Se elaboran diversos documentos, pero inicialmente nos vamos a centrar en los dos principales: el Balance y la Cuenta de Resultados.
El Balance nos permite conocer la situación financiera de la empresa en un momento determinado: el Balance nos dice lo que tiene la empresa y lo que debe.
El Balance se compone de dos columnas: el Activo (columna de la izquierda) y el Pasivo (columna de la derecha).
En el Activo se recogen los destinos de los fondos y en el Pasivo los orígenes.
Vamos a explicarnos: si una empresa pide un crédito a un banco para comprar un camión, el crédito del banco irá en el Pasivo (es el origen de los fondos que entran en la empresa), mientras que el camión irá en el Activo (es el destino que se le ha dado al dinero que ha entrado en la empresa).
Las términos Activo y Pasivo pueden dar lugar a confusión, ya que pudiera pensarse que el Activo recoge lo que tiene la empresa y el Pasivo lo que debe. Esto no es correcto, ya que por ejemplo los fondos propios van en el Pasivo.
¿Y por qué van los fondos propios en el Pasivo?
La respuesta es porque son orígenes de fondos.
Si, por ejemplo, en el caso anterior se hubiera financiado la compra del camión con aportaciones de los socios: ¿cuál sería el origen de los fondos que entran en la empresa? los fondos propios aportados por los accionistas.
Vamos a distinguir entre varios Balances, según el momento en que se obtengan: Balance de apertura: al comienzo del ejercicio; nos permite conocer con que recuros cuenta la empresa para iniciar su ejercicio económico. Balances parciales: a cierre del mes, trimestre, semestre, o con la periodicidad que se quiera; nos permite conocer la situación de la empresa en esos momentos determinados. Balance final: al cierre del ejercicio; nos permite conocer como queda la situación financiera de la empresa una vez finalizado su ejercicio económico (normalmente el 31 de diciembre, aunque podría ser otra fecha del año).
La contabilidad es una herramienta que nos ayuda a conocer la situación financiera de una empresa. Se elaboran diversos documentos, pero inicialmente nos vamos a centrar en los dos principales: el Balance y la Cuenta de Resultados.
El Balance nos permite conocer la situación financiera de la empresa en un momento determinado: el Balance nos dice lo que tiene la empresa y lo que debe.
El Balance se compone de dos columnas: el Activo (columna de la izquierda) y el Pasivo (columna de la derecha).
En el Activo se recogen los destinos de los fondos y en el Pasivo los orígenes.
Vamos a explicarnos: si una empresa pide un crédito a un banco para comprar un camión, el crédito del banco irá en el Pasivo (es el origen de los fondos que entran en la empresa), mientras que el camión irá en el Activo (es el destino que se le ha dado al dinero que ha entrado en la empresa).
Las términos Activo y Pasivo pueden dar lugar a confusión, ya que pudiera pensarse que el Activo recoge lo que tiene la empresa y el Pasivo lo que debe. Esto no es correcto, ya que por ejemplo los fondos propios van en el Pasivo.
¿Y por qué van los fondos propios en el Pasivo?
La respuesta es porque son orígenes de fondos.
Si, por ejemplo, en el caso anterior se hubiera financiado la compra del camión con aportaciones de los socios: ¿cuál sería el origen de los fondos que entran en la empresa? los fondos propios aportados por los accionistas.
Vamos a distinguir entre varios Balances, según el momento en que se obtengan: Balance de apertura: al comienzo del ejercicio; nos permite conocer con que recuros cuenta la empresa para iniciar su ejercicio económico. Balances parciales: a cierre del mes, trimestre, semestre, o con la periodicidad que se quiera; nos permite conocer la situación de la empresa en esos momentos determinados. Balance final: al cierre del ejercicio; nos permite conocer como queda la situación financiera de la empresa una vez finalizado su ejercicio económico (normalmente el 31 de diciembre, aunque podría ser otra fecha del año).
lunes, 29 de marzo de 2010
PLAN DE TESORERÍA
MI PROYECTO EMPRESARIAL
Plan económico financiero -- Plan de tesorería
Además de la deuda permanente, es importante que cuando iniciemos la actividad de la empresa, y como consecuencia de las operaciones que realices, tendrá que efectuar unos pagos a los proveedores que han suministrado materias primas, al personal, y habrá unos gastos de descuento de letras...
El plan de tesorería tiene por objeto calcular cuáles serán los cobros y los pagos previstos para un periodo determinado y gestionar adecuadamente los superávit y los déficit que se produzcan. El cálculo es conveniente realizarlo para periodos mensuales.
Saldo Inicial en caja y bancos (1)
Cobros:
- de explotación
- por ventas
- por iva
- extraordinarios
- aportaciones al capital
- otros ingresos
Total Cobros (2)
Pagos:
- de explotación
- proveedores
- impuestos
- gastos de personal
- IVA
- Impuesto de sociedades
- Gastos financieros
- Otros gastos
- Total pagos de explotación
- extraordinarios
- proveedores de bienes de activos fijos
- reembolsos de préstamos
Total Pagos (3)
SALDO (1+2-3)
En el caso de que el saldo sea negativo, tendrás que ver la posibilidad de descontar letras en bancos, aplazar pagos o recurrir a una financiación a través de préstamos a corto plazo que permitan abrir tus necesidades.
Estos préstamos van a originar también unos gastos financieros que debes incluir en la cuenta de pérdidas y ganancias.
En el caso de que el saldo sea positivo tendrás que analizar el destino de dicho fondos para obtener el rendimiento máximo posible a los mismo.
Plan económico financiero -- Plan de tesorería
Además de la deuda permanente, es importante que cuando iniciemos la actividad de la empresa, y como consecuencia de las operaciones que realices, tendrá que efectuar unos pagos a los proveedores que han suministrado materias primas, al personal, y habrá unos gastos de descuento de letras...
El plan de tesorería tiene por objeto calcular cuáles serán los cobros y los pagos previstos para un periodo determinado y gestionar adecuadamente los superávit y los déficit que se produzcan. El cálculo es conveniente realizarlo para periodos mensuales.
Saldo Inicial en caja y bancos (1)
Cobros:
- de explotación
- por ventas
- por iva
- extraordinarios
- aportaciones al capital
- otros ingresos
Total Cobros (2)
Pagos:
- de explotación
- proveedores
- impuestos
- gastos de personal
- IVA
- Impuesto de sociedades
- Gastos financieros
- Otros gastos
- Total pagos de explotación
- extraordinarios
- proveedores de bienes de activos fijos
- reembolsos de préstamos
Total Pagos (3)
SALDO (1+2-3)
En el caso de que el saldo sea negativo, tendrás que ver la posibilidad de descontar letras en bancos, aplazar pagos o recurrir a una financiación a través de préstamos a corto plazo que permitan abrir tus necesidades.
Estos préstamos van a originar también unos gastos financieros que debes incluir en la cuenta de pérdidas y ganancias.
En el caso de que el saldo sea positivo tendrás que analizar el destino de dicho fondos para obtener el rendimiento máximo posible a los mismo.
jueves, 25 de marzo de 2010
FP A DISTANCIA ¿SABES EN QUÉ CONSISTE?
La principal ventaja de estas enseñanzas es la flexibilidad y autonomía en el aprendizaje por parte de cada alumno/a con el seguimiento personalizado por parte de un profesor.
El acceso a los contenidos se realizará desde el lugar deseado y con un horario flexible adaptado a las necesidades de cada uno, con el único requisito de tener conexión a Internet y el paquete Office (Word, Power Point, Access, Excel) para la realización de las actividades.
Esta oferta está dirigida especialmente a aquellas personas que, por diferentes razones (no solo laborales), no pueden cursar en los centros educativos y en el horario presencial, la Formación Profesional. Por tanto, mayoritariamente será el colectivo de personas adultas el destinatario de esta modalidad de enseñanza.
La estructura modular de los ciclos formativos de Formación Profesional permite, en esta modalidad, que cada alumno decida, de manera autónoma, de qué módulos quiere matricularse en función de sus necesidades personales y su disponibilidad.
En este portal se recogen los datos sobre la oferta de Formación Profesional a distancia del Ministerio de Educación y de las diferentes Comunidades Autónomas, a fin de facilitar a todos los ciudadanos el acceso a toda la información sobre este tipo de enseñanzas.
Si tras visitar este Portal, decide realizar estudios de Formación Profesional a través de Internet, éstos se cursan a través de Plataformas a las que se accede desde este portal en el apartado del Menú correspondiente al ámbito territorial elegido.
Una vez matriculado en los módulos escogidos del Ciclo Formativo correspondiente, el alumno/a recibirá una clave de acceso que le permitirá acceder a la plataforma donde se encuentran los materiales y desde donde se comunicará permanentemente con su profesor
Los profesores que imparten estas enseñanzas tienen una relación personalizada con cada uno de sus alumnos y están en contacto con ellos de forma permanente a través de las diferentes posibilidades que permite la plataforma (corrección de las actividades, correos electrónicos, participación en Foros, etc.).
PARA MÁS INFORMACIÓN CONSULTA:
miércoles, 24 de marzo de 2010
RENTING
El Renting es la manera más sencilla y moderna de disfrutar del vehículo que usted quiera, con el equipamiento que desee. La forma de tener siempre un coche nuevo.
Mediante una cuota mensual, en concepto de alquiler, se puede disfrutar durante el tiempo establecido del vehículo que se haya elegido, incluyendo un mantenimiento a la medida, según las necesidades del socio.
VENTAJAS DEL RENTING
El Renting se caracteriza por ser un servicio que proporciona ventajas tangibles al cliente en la gestión integral de sus vehículos.
VENTAJAS OPERATIVAS
Ausencia de riesgos económicos y operativos: Al estar incluidos en la cuota mensual todos los gastos relacionados con el uso del vehículo, se evitan imprevistos.
Reducción de costes: El Renting le permite beneficiarse de la economías de escala para disminuir los precios, tanto en los procesos operativos como en la contratación de servicios. Además, se evitan los problemas derivados de la venta de los vehículos usados cada vez que es preciso renovar la flota.
Gestión realizada por especialistas: La organización deja en manos de expertos un actividad que no forma parte del núcleo de su negocio y puede centrarse en su core busines, incrementando la productividad de su flota al mejorar su administración.
VENTAJAS FINANCIERAS
No es necesario realizar un desembolso inicial para empezar a disfrutar de los servicios.
Mejora la planificación de la tesorería.
Desaparece la necesidad de activar el bien contratado.
Se produce una mejora sustantiva de los ratios financieros.
VENTAJAS FISCALES
En los términos marcados por la ley, los gastos de Renting son deducibles en el pago de Impuesto de Sociedades y el IRPF.
En los términos legales y siempre que se haga un uso mixto de los vehículos (profesional y particular), es posible deducirse un mínimo del 50% del I.V.A. en el cado de turismos y de un 100% en el caso de vehículos industriales.
IMAGEN
Vehículos siempre en perfecto estado y sin riesgo de quedar obsoletos.
Se disfruta lo mejor de la vida del vehículo, con mayor seguridad para el conductor y menos tiempo de inmovilización de los coches.
DIFERENCIAS CON EL LEASING
RENTING
Formula para disfrutar de los equipos sin involucrarse en un proceso de compra.
El producto incluye todo lo necesario para el buen funcionamiento del automóvil.
Sencillez en la contabilización.
Existe una garantia y fianza que compromete a la devolución del automóvil en estado satisfactorio de acuerdo al uso.
No existe opcion de compra, pero la compañía de renting si quiere vender le dara la opción.
Mediante una cuota mensual, en concepto de alquiler, se puede disfrutar durante el tiempo establecido del vehículo que se haya elegido, incluyendo un mantenimiento a la medida, según las necesidades del socio.
VENTAJAS DEL RENTING
El Renting se caracteriza por ser un servicio que proporciona ventajas tangibles al cliente en la gestión integral de sus vehículos.
VENTAJAS OPERATIVAS
Ausencia de riesgos económicos y operativos: Al estar incluidos en la cuota mensual todos los gastos relacionados con el uso del vehículo, se evitan imprevistos.
Reducción de costes: El Renting le permite beneficiarse de la economías de escala para disminuir los precios, tanto en los procesos operativos como en la contratación de servicios. Además, se evitan los problemas derivados de la venta de los vehículos usados cada vez que es preciso renovar la flota.
Gestión realizada por especialistas: La organización deja en manos de expertos un actividad que no forma parte del núcleo de su negocio y puede centrarse en su core busines, incrementando la productividad de su flota al mejorar su administración.
VENTAJAS FINANCIERAS
No es necesario realizar un desembolso inicial para empezar a disfrutar de los servicios.
Mejora la planificación de la tesorería.
Desaparece la necesidad de activar el bien contratado.
Se produce una mejora sustantiva de los ratios financieros.
VENTAJAS FISCALES
En los términos marcados por la ley, los gastos de Renting son deducibles en el pago de Impuesto de Sociedades y el IRPF.
En los términos legales y siempre que se haga un uso mixto de los vehículos (profesional y particular), es posible deducirse un mínimo del 50% del I.V.A. en el cado de turismos y de un 100% en el caso de vehículos industriales.
IMAGEN
Vehículos siempre en perfecto estado y sin riesgo de quedar obsoletos.
Se disfruta lo mejor de la vida del vehículo, con mayor seguridad para el conductor y menos tiempo de inmovilización de los coches.
DIFERENCIAS CON EL LEASING
RENTING
Formula para disfrutar de los equipos sin involucrarse en un proceso de compra.
El producto incluye todo lo necesario para el buen funcionamiento del automóvil.
Sencillez en la contabilización.
Existe una garantia y fianza que compromete a la devolución del automóvil en estado satisfactorio de acuerdo al uso.
No existe opcion de compra, pero la compañía de renting si quiere vender le dara la opción.
LEASING
Formula para financiar la adquisicion de vehículos.
Requiere adicionalmente contratar los servicios de mantenimiento, seguros con una tercera compañía.
Complejidad en la contabilidad.
El compromiso contractual figura como deuda en el pasivo de la sociedad.
Siempre tiene una opción de compra para el cliente.
Formula para financiar la adquisicion de vehículos.
Requiere adicionalmente contratar los servicios de mantenimiento, seguros con una tercera compañía.
Complejidad en la contabilidad.
El compromiso contractual figura como deuda en el pasivo de la sociedad.
Siempre tiene una opción de compra para el cliente.
jueves, 18 de marzo de 2010
El Congreso da el O.K. definitivo a la Ley General Audiovisual
"Reglas de juego"
El Congreso de los Diputados aprobó hoy de forma definitiva la nueva Ley General de la Comunicación Audiovisual ratificando casi todas las enmiendas introducidas en su día en el Senado. El texto aparecerá reflejado en el Boletín Oficial del Estado (BOE) y entrará en vigor el mes que viene.
El proyecto de ley ha pasado esta mañana su último trámite parlamentario en el Congreso, donde se han aprobado las enmiendas del Senado fundamentalmente con los votos del PSOE, CiU y CC, Mientras que el PP y ERC-IU-ICV se han pronunciado en contra en la mayoría de las votaciones.
La ley viene a fijar unas 'reglas del juego' sobre contenidos y funcionamiento empresarial que pese a ser cumplido por algunas televisiones intenta recoger todas estas normas en una ley general y crea un órgano supervisor, el Consejo Estatal de Medios Audiovisuales (CEMA).
La ley viene a fijar unas 'reglas del juego' sobre contenidos y funcionamiento empresarial que pese a ser cumplido por algunas televisiones intenta recoger todas estas normas en una ley general y crea un órgano supervisor, el Consejo Estatal de Medios Audiovisuales (CEMA).
Gracias a esta ley se establecerá un máximo de 20 minutos de publicidad
Otro de los temas que quedan regulados con esta ley es la protección a los menores. Así, la norma establece que los contenidos que puedan ser "perjudiciales para el desarrollo físico, mental o moral de los menores solo podrán emitirse entre las 22 y las 6 horas, debiendo ir siempre precedidos por un aviso acústico y visual" y también excluye de este horario ciertos anuncios publicitarios, como el de algunas bebidas alcohólicas.
Asimismo, durante su paso por el Senado se incluyó una protección adicional, ya que se acordó que las televisiones utilicen una codificación digital especial en sus emisiones que permita a los padres ejercer un control parental sobre lo que ven sus hijos por la televisión.
Por otro lado, la ley tambien establece unas 'reglas de juego' para el sector audiovisual que pretende dar seguridad jurídica a las empresas para poder actuar. En este sentido, la ley establece un régimen de concesión, arrendamiento, cesión, renovación o extinción de las licencias audiovisuales, y se recoge como un derecho de los operadores lanzar canales de pago, limitándolo a un 50 por ciento de los canales concedidos a cada licencia.
Pese a todo esto, desde el Senado se recuerda una posible ampliación
EUROPA PRESS- Jueves, 18 de marzo de 2010
La Comisión Europea abre expediente a España por la financiación de RTVE
La Comisión Europea (CE) ha decidido enviar a España una solicitud oficial de información sobre la nueva aportación a cargo de los operadores de telecomunicaciones para compensar la supresión de la publicidad de pago en Radiotelevisión Española (RTVE). "A la CE le preocupa que esta tasa administrativa basada en los ingresos facturados por los operadores pueda ser incompatible con el derecho de la UE, porque no parece estar relacionada con los costes derivados de la supervisión reglamentaria", afirma un comunicado publicado hoy.
Se trata del segundo expediente abierto por el Ejecutivo de la UE a propósito del nuevo sistema de financiación del ente público.
El primero, abierto el 2 de diciembre pasado bajo las normas de competencia, investiga si la financiación constituye una ayuda de Estado incompatible con los tratados. El segundo, anunciado hoy, consiste en un procedimiento por supuesta infracción a la legislación europea sobre telecomunicaciones.
Según explicó el portavoz comunitario para la llamada Agenda Digital, Jonathan Todd, Bruselas cree que la tasa impuesta a los operadores de telecomunicaciones "parece no estar relacionada con los costes derivados de la supervisión reglamentaria", sino que ha sido introducida simplemente para cubrir la pérdida de ingresos derivada de la supresión de la publicidad.
En un comunicado, la comisaria europea Neelie Kroes afirma que esta aportación podría "afectar indebidamente a los operadores de telecomunicaciones, pudiendo limitar sus inversiones en nuevas redes y servicios avanzados y penalizando en definitiva a sus clientes".
España dispone de dos meses para contestar a las objeciones de Bruselas.
Se trata del segundo expediente abierto por el Ejecutivo de la UE a propósito del nuevo sistema de financiación del ente público.
El primero, abierto el 2 de diciembre pasado bajo las normas de competencia, investiga si la financiación constituye una ayuda de Estado incompatible con los tratados. El segundo, anunciado hoy, consiste en un procedimiento por supuesta infracción a la legislación europea sobre telecomunicaciones.
Según explicó el portavoz comunitario para la llamada Agenda Digital, Jonathan Todd, Bruselas cree que la tasa impuesta a los operadores de telecomunicaciones "parece no estar relacionada con los costes derivados de la supervisión reglamentaria", sino que ha sido introducida simplemente para cubrir la pérdida de ingresos derivada de la supresión de la publicidad.
En un comunicado, la comisaria europea Neelie Kroes afirma que esta aportación podría "afectar indebidamente a los operadores de telecomunicaciones, pudiendo limitar sus inversiones en nuevas redes y servicios avanzados y penalizando en definitiva a sus clientes".
España dispone de dos meses para contestar a las objeciones de Bruselas.
LAS VENTAS EN EL EXTERIOR IMPULSAN LAS VENTAS DE INDITEX
La diversidad geográfica es un buen antídoto contra la crisis. Inditex consiguió el pasado año un 68% del total de su facturación en el exterior lo que le hizo sortear la crisis de ventas en este sector por la caída del consumo en España.Inditex consolidó el liderazgo mundial en moda textil al vender 11.084 millones de euros, con un aumento del 7%. El beneficio neto se situó en los 1.314 millones, un 5% más.
Pablo Isla, vicepresidente de la empresa, dijo que el ejercicio se ha cerrado de una forma razonable y que "la diversidad geográfica y el modelo multiformato permiten un gran potencial de crecimiento para los próximos años". Isla reconoció que, en superficie comercial comparable, las ventas globales han permanecido estables en 2009, pero la apertura de 343 tiendas han sumado facturación.
No subirá el IVA:
Isla anunció que la empresa no va a repercutir la subida del (IVA) el próximo mes de julio en sus marcas. Inditex lo logrará a base de ganar eficiencia en la gestión.
Inditex cerró el pasado año con una red de 4.607 tiendas en 74 países y una plantilla global de 92.301 empleados. "En 2010 vamos a ampliar entre un 8% y un 10% la superfie comercial y eso supone la apertura de entre 365 y 425 tiendas. De ellas, el 98% se abrirán en el exterior, al igual que sucedió el pasado año", recalcó Isla. En Asia se abrirán el 40% de las nuevas tiendas y en mayo próximo se inaugurará el primer establecimiento en India.
Isla dibujó la distribución del mapa mundial de ventas que considera idóneo con un horizonte de tres años, al final de 2012. "Al ritmo de apertura que vamos, a final de 2012 el mercado europeo será el 50% de las ventas, Asia será el 20%, España otro 20% y América el 10% restante".
La tasa de empleo de los hombres supera en 14 puntos a las mujeres, según un estudio
La tasa de empleo masculina en la Comunidad de Madrid aventaja en 14 puntos a la femenina, según recoge un informe de la Asociacion de Trabajadoes Autonomos(ATA).
El estudio,recoge que el porcentaje de población activa en la región, en enero pasado, era del 64,66% y de ese porcentaje activo, esto es, en edad de trabajar, una amplia mayoría tiene trabajo. Esto implica, que la tasa de paro se sitúa, según este estudio, en el 14,79% de la población activa, una tasa inferior a la nacional, situada en el 19,07%.
Los sectores de actividad coinciden en Madrid con la media nacional: los servicios es el sector mayoritario, seguido, de lejos, por la construcción y la industria. En en sector servicios ganan las mujeres:con el 91,89% de ellas en la Comunidad está empleada en este sector servicios, frente al 87,51% de media en España y al 73,22% de los hombres en Madrid.
En cuanto a los trabajadores autónomos, el informe indica que la cifra ha caído en el caso de los hombres un 6,4% (frente al -5,9% nacional), pero en las mujeres se ha invertido la tendencia, al descender un 2,7%, una décima menos que la media española.
Amancio Ortega es hoy 600 millones más rico que ayer.
"La participación del 59,3% en Inditex del fundador de Zara se revaloriza por los buenos resultados.Mantendrá su sueldo de 600.000 euros y se embolsará este año 443 millones en dividendos"
Amancio Ortega, el fundador y primer accionista de Inditex, tendrá su recompensa por los buenos resultados de la compañía durante el pasado año. La empresa de Zara elevará el pago al accionista un 14%, hasta 1,2 euros por acción, el dividendo más alto distribuido por la compañía desde su creación. Como principal socio, con un 59,3% del capital, las sociedades a través de las que Ortega controla Inditex recibirán en total 443,5 millones de euros de dividendo en metálico.
Esa es la cifra que recibirá Ortega en su condición de accionista de la compañía. Por su cargo como presidente, en cambio, su sueldo se mantendrá en los 600.000 euros anuales.
La buena acogida de los resultados de Inditex por parte de los inversores, ha llevado también a revalorizarse la participación que Amancio Ortega tiene en Inditex. Con precios al cierre de hoy, sus 369,6 millones de acciones rondan los 18.000 millones de euros. En un solo día, esa participación se ha revalorizado en más de 600 millones de euros. Es decir, Ortega es hoy 600 millones de euros más rico que ayer. La semana pasada, la lista Forbes le situó como la novena mayor fortuna del mundo.
Nissan fabricará en Reino Unido su coche eléctrico Leaf, tras invertir 450 millones
El fabricante japonés de automóviles Nissan, ha adjudicado la producción de su coche eléctrico Leaf a la planta británica de Sunderland, en un proyecto que supondrá una inversión de 450 millones de euros, anunció hoy la compañía.La factoría de Sunderland iniciará la producción del Leaf en el año 2012, con una capacidad de fabricación de 50.000 unidades anuales. Además, el próximo mes de abril Nissan iniciará la construcción, en las mismas instalaciones, de una planta de baterías para coches eléctricos, que empezará a operar en 2012 y fabricará 60.000 unidades al año.
La inversión en ambos proyectos suma 450 millones de euros, y está respaldada por una subvención del Gobierno británico por importe de 22,5 millones de euros, y por un paquete de financiación del Banco Europeo de Inversiones (BEI) de 220 millones de euros.
El secretario de Industria, de Reino Unido, Lord Mandelsson, indicó que la inversión anunciada hoy representa un voto de confianza "importantísimo" para la factoría de Sunderland que, gracias a este proyecto, asegura el mantenimiento de 2.250 puestos de trabajo.
Por su parte, el responsable de la estrategia de vehículos eléctricos de Nissan, Andy Palmer, anunció que el coche eléctrico Leaf saldrá a la venta a finales de este año, como un vehículo de cinco plazas con la misma funcionalidad que uno convencional, pero sin emisiones.
Reino Unido será el tercer país que producirá el Leaf, un modelo que empezará a ensamblarse en Oppama (Japón) a finales de este año y en Smyrna (Estados Unidos). Entre estas tres factorías, la producción anual de este coche eléctrico sumará 200.000 unidades.
En cuanto a las fases de lanzamiento, el Leaf llegará a finales de este mismo año a Japón, Estados Unidos y algunos mercados europeos. Posteriormente, su comercialización se ampliará a escala mundial en el horizonte de 2012.
Los trabajos para la producción del Leaf en Reino Unido se iniciarán en 2012. Sunderland simultaneará la fabricación del vehículos eléctrico con la del Juke, que comenzará a ensamblarse en agosto de 2010.
LA MOROSIDAD DE LA BANCA SE DISPARA 5.3% EN ENERO
"SUBE DOS DÉCIMAS EN UN MES"
Las Cajas de ahorro presentan un nivel más alto de morosidad, a diferencia de los Bancos.
En Madrid la tasa de morosidad del sector financiero español se situó en el mes de enero en el 5,3%, tras subir más de dos décimas en el primer mes del año, respecto al 5,071% con que se cerró el pasado año según los datos difundidos por el Banco de España.
La morosidad se sitúa en su nivel más alto desde mayo de 1996. El total de activos de dudoso cobra alcanza ya los 96.260 millones de euros, frente a un total de préstamos de 1,816 billones. El saldo de créditos se redujo en enero en 20.995 millones de euros, mientras que en los últimos 12 meses el desplome llega a los 46.606 millones.
Atendiendo al tipo de entidad financiera, la morosidad de las cajas se situó en el 5,341% y se volvió a abrir la brecha entre estas entidades y los bancos, para los que se situó en el 5,187%. Las cajas tienen 46.652 millones de activos dudosos, por 40.820 millones de sus competidores, los bacos.
En cuanto a las cajas rurales, englobadas como cooperativas de crédito, han visto repuntar su tasa de mora del 3,7% al 3,97%.
Por último, las entidades financieras que dan créditos pero no captan depósitos, siguen ancladas en una morosidad superior al 10%. Aunque consiguen rebajar el volumen de dudosos en más de 100 millones, a 4.406, los préstamos caen con más fuerza y deteriora sus ratios.
Tras el 'espejismo' del mes de diciembre, con el inicio del año, de nuevo, la tasa de cobertura de las cajas se colocó por debajo de la de los bancos. Las provisiones de las primeras cubren el 55,7% de los créditos dudosos, por el 56,7% en los segundos.
lunes, 15 de marzo de 2010
NOVEDADES SOBRE LA ENSEÑANZA DE ECONOMÍA EN LA ESO
HACE MÁS DE UN AÑO SE APROBÓ EL BORRADOR DEL PLAN ECONÓMICO -FINANCIERO, DE APLICACIÓN EN LA ESO. TODAVÍA NO ES UNA REALIDAD, CRUCEMOS LOS DEDOS PARA VER EN NUESTROS ALUMNOS DE LA ESO UN PLAN SERIO QUE ABORDE LOS PRINCIPALES PROBLEMAS ECONÓMICOS A LOS QUE SE ENFRENTA TODO CIUDADANO.
El País, 9/3 /2010.
....No hay duda de que la crisis está enriqueciendo el vocabulario financiero de los ciudadanos. Pero los expertos esperan que más allá de popularizar palabras que habían sido de uso exclusivo para los especialistas en economía, la crisis sirva también para que los ciudadanos amplíen su conocimiento sobre conceptos básicos (qué es el tipo de interés, cómo funciona la bolsa, qué es el IVA o el PIB) que les conciernen como consumidores, como empleados o empleadores, como contribuyentes o como usuarios de servicios financieros. Porque los españoles aún suspenden en cultura financiera, según coinciden los expertos consultados, que echan en parte la culpa a la ausencia de este tipo de formación en las escuelas....
....Si la educación en cuestiones de economía y finanzas falla en la base, es decir, en las generaciones que dentro de pocos años tendrán que abrir una cuenta corriente, no es de extrañar que entre la población adulta sea tan común el analfabetismo en la materia, aseguran los expertos. "En general, la formación financiera de los ciudadanos es floja, la mayoría saben lo que es el Euríbor o un préstamo hipotecario, pero andan a ciegas cuándo se les pregunta sobre los riesgos de una hipoteca o sobre la diferencia entre invertir en Bolsa o en un depósito", indica el profesor de finanzas de Escuela de Alta Dirección y Administración (EADA) Ramón Alfonso. "Lamentablemente", agrega, "muchos ciudadanos han aprendido de finanzas por la vía más dura". Es decir, a base de golpes: cuando no han podido hacer frente a las cuotas de una hipoteca han entendido qué es una subprime, o cuando han perdido sus ahorros han aprendido a diferenciar los distintos productos financieros y a evaluar los riesgos de cada uno de ellos.
...Alertas como la de Sampedro, reiteradas por el Consejo General de Economistas -firme defensor de la implantación de la educación financiera en la escuela-, han caído en saco roto durante años, pero el tiempo ha demostrado que no eran gratuitas y hoy, en plena crisis, empiezan a ser tomadas en serio por las instituciones que tienen competencia en esta materia. Muestra de ello es el plan de educación financiera que han puesto en marcha el Banco de España (BE) y la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) "con el objetivo de que los ciudadanos estén en condiciones de afrontar el nuevo contexto financiero con suficiente confianza". El plan se dirige a toda la población (con la apertura de un portal web en el que los ciudadanos podrán consultar todas sus dudas financieras, la organización de seminarios o la publicación de materiales divulgativos), pero su principal diana es la escuela, puesto que "en este ámbito la inclusión de la educación financiera es altamente efectiva y valiosa por lo que de reforma estructural tiene", aunque sus frutos en la sociedad sólo serán visibles en las generaciones futuras. En el marco de este plan, el BE y la CNMV han colaborado con el Ministerio de Educación para empezar a implantar la Educación Financiera como materia curricular de la Educación Secundaria Obligatoria (ESO). En la actualidad, sólo se imparten nociones de economía a los estudiantes de tercero de bachillerato de Ciencias Sociales. El próximo curso, según fuentes del ministerio, se pondrá en marcha una prueba piloto en varios centros españoles (entre 10 y 20) en los que se impartirán cursos de educación financiera, se formará a los profesores de ESO y se desarrollará el material adecuado para estos alumnos. El objetivo es hacer extensivo este plan piloto de forma progresiva a todos los estudiantes de secundaria españoles...
domingo, 14 de marzo de 2010
¿POR QUÉ FUNCIONA LA ECONOMÍA?
Todo el mundo se queja de la economía de libre mercado. Se la responsabiliza de todos los males del planeta…Pero hay quienes sostienen todo lo contrario: que la economía de libre mercado funciona mucho mejor de lo que jamás habríamos pensado. ¿Es el crecimiento económico lo único que el mercado ha hecho mejor que ningún otro sistema a lo largo de la historia?, ¿O tiene más ventajas de las que hemos creído hasta ahora? La respuesta…esta semana, en Redes....
William Baumol, Profesor Emérito de Economía de la Universidad de Princeton, EEUU, es uno de los economistas más citados de los últimos años. Sus 35 libros y más de 500 artículos lo sitúan como uno de los teóricos del dinero más prolíficos de la historia. A sus 85 años sigue trabajando en su despacho de Princeton, dónde nos recibe para hablarnos de porqué el capitalismo se ha convertido en el modelo económico triunfante que ahora vemos.....
viernes, 12 de marzo de 2010
T.A.E.
La TAE nos interesa a todos
¿Qué es más interesante? ¿Un préstamo a un 2% de interés o un préstamo a un 3%? O ¿un plazo fijo con un interés del 2% u otro con un interés del 3%? La respuesta puede parecer fácil en ambos casos. Referente al préstamo, parece más ventajoso el de menor interés, ya que se supone saldrá más barato, y en relación al depósito, se puede pensar que el mejor es el que mayor interés pague. Pero esta cuestión no es tan sencilla como parece y no siempre se corresponde. En todos los folletos informativos de créditos y depósitos bancarios, tanto bancos como cajas de ahorro incluyen dos índices: el tipo de interés nominal y el TAE.. Este último concepto (TAE), que puede parecer más complicado, ofrece un resultado más aproximado de la operación. De hecho, el Banco de España, obliga a incluir este índice desde el año 1990, en que publica la norma 8/ 1990 sobre “Transparencia de las operaciones y protección de la clientela”. Precisamente el TAE, homogeneiza sobre una base anual, además del tipo de interés, otro tipo de comisiones, por lo que el resultado es más exacto.
¿Qué significa TAE?
El significado exacto de TAE es Tasa Anual Equivalente o Tasa Anual Efectiva. Es un término muy financiero que se define como el resultado de una fórmula matemática que incorpora el tipo de interés nominal, las comisiones y el plazo de la operación. El término TAE aparece tanto en los productos ahorro como en los préstamos tanto hipotecarios como consumo.
¿Qué incluye el TAE?
- En productos ahorro: la TAE recoge las liquidaciones de pago. Concretamente, la TAE es la tasa que realmente produce el dinero en juego. Aitor Beldarraín Begoña, expone el siguiente ejemplo para explicarlo. ”Si se invierte 1 millón de euros a un plazo de 1 año a un interés nominal del 4% al final del año, ese dinero ha producido un interés de 40.000 euros. Pero sí en vez de cobrar esos 40.000 euros al final el banco o caja ofrece la posibilidad de cobrar ese dinero en períodos trimestrales o semestrales, el poder disponer de ese dinero antes, supone un interés y eso es el TAE, la suma de los valores futuros de los flujos de interés”.
- En préstamos: tanto en los préstamos de consumo o personales como en los hipotecarios, el TAE incluye dos conceptos que son la comisión de apertura y la de cancelación anticipada. La variación está en el porcentaje que en préstamos al consumo es más alto porque son operaciones de mayor riesgo para los bancos y aplican comisiones más altas para protegerse.
Comisión de apertura: Bajo esta denominación se esconden todos los gastos originados en las entidades financieras por la tramitación de un contrato crediticio. Habitualmente, la cuantía de esta comisión se cobra de una sola vez, cuando se firma el contrato, sin embargo, es posible pactar pagarla a lo largo de la vida del préstamo.
Comisión de cancelación o amortización anticipada: Aunque no siempre es así, generalmente las entidades financieras reconocen a sus clientes el derecho a cancelar el préstamo total o parcialmente antes de que termine el plazo. Como los intereses están estimados para el total de la vida del préstamo, si ésta se acorta el beneficio del banco o caja es menor. Por ello, al cancelar el préstamo total o parcialmente (con entregas a cuenta) las entidades financieras cobran una comisión, resultado de aplicar un porcentaje sobre la cantidad cancelada o amortizada antes de tiempo. Aquí existe una limitación y es que en los préstamos a interés variable la comisión por cancelación anticipada está limitada por ley al 1%.
Arantza González, gestora comercial de Caja Laboral, explica que “una amortización anticipada puede resultar más ventajosa que una cancelación, ya que hay entidades financieras que ofrecen la posibilidad de hacer esa amortización anticipadamente sin costes y dejar pendiente una pequeña cantidad de dinero al final del préstamo”. Aitor Beldarrain ofrece otro consejo: “Hay que tener ojo con las amortizaciones anticipadas de algunos bancos ya que permiten hacer sin costo hasta un 25% de la deuda, y si se anticipa una cantidad mayor de dinero cobran una comisión.”
Consejos aplicados a la TAE
Para clarificar al consumidor qué es el TAE y cómo debe interpretarlo a la hora de elegir un préstamo diversas organismos ofrecen consejos. Las fuentes consultadas son OCU, Banco de España y Caja Laboral y en estos tres consejos coinciden todos ellos.
1) Utilizar el TAE para comparar sólo préstamos que sean a un mismo plazo. Las comisiones hacen que sea diferente según el plazo para el que se calculan.
2) No comparar nunca el TAE de un préstamo fijo con el de un préstamo variable, ya que en esta última será siempre un T.A.E. teórico, porque no hay manera de saber a priori cuál va a ser la evolución del índice de referencia. En el caso de un préstamo de tipo de interés fijo es fácil decantarse ateniéndose al TAE, menor TAE, menor dinero pagaremos.
3) Tampoco es comparable el TAE de un préstamo personal con el de uno hipotecario. El hipotecario tiene muchos más gastos que no se incluyen en el cálculo del TAE legal, como son los explicados anteriormente, de gastos notariales, seguros obligatorios, etc.
La TAE en los préstamos
Préstamos Personales e Hipotecarios
El término TAE aparece en la información sobre productos ahorro y en la relativa a préstamos. Este concepto es obligatorio incluirlo desde 1990 en que el Banco de España sacó la circular 8/1990 sobre Transparencia de las operaciones y protección de la clientela”. En el caso de los productos ahorro, además están obligados a poner un ejemplo representativo del interés que se puede obtener con el producto anunciado.
Centrándonos ahora en los préstamos los bancos y cajas de ahorro ofrecen diferentes modalidades. Una primera división es ateniéndose a la cantidad de dinero a pedir. Entonces existen dos tipos de préstamos, personales, también conocidos como de consumo, y préstamos hipotecarios.
Los préstamos personales o de consumo se solicitan para adquisiciones de pequeño valor, como un coche, reformar una casa, o pagarse unas vacaciones. Los préstamos hipotecarios implican cantidades más grandes y se suelen destinar para la compra de una casa nueva o de segunda mano, aunque también se pueden pedir para otros fines. La cuestión es que la cantidad que se solicita es grande y el cliente necesita un plazo de pago mayor a los 7 años que tiene de límite el préstamo personal. Entonces el cliente opta por hipotecar su casa como garantía. Un caso frecuente es el de aquellas personas que quieren poner un negocio por lo que hipotecan su casa para ello.
Referente a las cantidades en las que oscilan los préstamos en el caso de los personales no se puede precisar. Los bancos lo deciden en función del cliente. A un buen cliente, de muchos años, con nómina domiciliada, etc., le darán más facilidades.
En el caso de los préstamos hipotecarios la cantidad que presta el banco no supera el 80% del valor de tasación de la vivienda. También son diferentes los plazos de amortización. En el primer caso son plazos cortos, como máximo 7 años y en el segundo cada vez es más frecuente llegar a 30 o 35 años.
Ambos préstamos tienen elementos comunes y el TAE es uno de ellos que además es más preciso que el tipo de interés. Se puede tener en cuenta a la hora de decantarse por un préstamo u otro pero no es el único factor a considerar. No hay que olvidar la cuantía a pagar mensualmente, la posibilidad de amortización o de cancelación anticipada, agilidad y facilidad en la tramitación, comisiones aplicadas o el grado de confianza en la entidad. Otro aspecto que el consumidor debe tener en cuenta es que cuanto menor sea el período del crédito mayor será el TAE, por lo tanto, a la hora de solicitar un crédito hay que hacer un balance entre el período de vida del crédito y las comisiones del TAE para llegar a una posición equilibrada.
En los préstamos hipotecarios, además, hay otros factores que pueden ayudar a decidirse a la hora de escoger una hipoteca. La primera, es que la vivienda será la garantía del pago. Esto no suele significar que si no se paga se embargue la casa, sino que el consumidor tiene la opción de en un momento dado vender la vivienda para hacer frente a la hipoteca. Esta garantía es la que hace que los tipos de interés hipotecarios sean más bajos que los de consumo. Mientras en estos últimos la media es de un 6% en los hipotecarios es del 4% o incluso más bajo. Existen bancos que tienen ofertas de un 2%. Los plazos de pago son más largos, lo cual ofrece cuotas más cómodas para la devolución de los intereses correspondientes.
¿A cómo está el TAE?
El TAE se encuentra unos puntos por debajo del tipo de interés en el caso de los productos ahorro y unos puntos por encima en el caso de los préstamos. Ofrecer una cifra exacta es difícil porque son las entidades bancarias las que los estipulan. No obstante, el Banco de España, dentro de su página web, ofrece unas tablas dentro de su sección Tipos de interés y de cambio / Otros tipos de interés. Consultando estas tablas se pueden consultar medias ponderadas de cómo ofrecían los bancos y cajas de ahorro el TAE desde 1987, que es cuando empezaron aplicarlo. En los años anteriores, como explica Nuria Horcajada del Departamento de Comunicación del Banco de España, “son medias simples de los tipos declarados”.
En los datos utilizados para este artículo que figuran en estas tablas, que son de marzo de 2003, se aprecia que los bancos ofrecen préstamos personales que oscilan entre uno y tres años Tasas Anuales Equivalentes al 6,29%. Las Cajas de Ahorro, pican más alto con un porcentaje de 7,91%. En el caso de préstamos personales superiores a 3 años los bancos se decantan por un 6,25 y las Cajas un 7,10.
En cuanto a los préstamos hipotecarios, los bancos oscilan con un T.A.E. 4,03% y las Cajas de Ahorro se encuentran en una media de 3,99%. Y por poner algún ejemplo referente a productos ahorro los bancos ofrecen un TAE en cuentas corrientes de 1,68% frente a un 1,61 de las cajas de ahorro y en una imposición entre 1 y 2 años el TAE de los bancos está en un 1,89% y el de las cajas a un 2,22%.
Artículo publicado en la revista consumer.es
lunes, 8 de marzo de 2010
¿Cheque bancario o cheque conformado?
Estoy seguro de que más de uno se habrá quedado pensando: ¿pero no es lo mismo? Y ese es el el problema, que la gente no distingue entre en uno y otro, y sin embargo creo que son bien distintos, y las consecuencias de optar por uno o por otro pueden ser dramáticas. Así que la pregunta tiene todo el sentido del mundo: ¿cheque bancario o cheque conformado?
Empecemos por el cheque conformado. El cheque conformado es un cheque normal, el típico cheque de cuenta corriente, de esos que tenemos en un talonario. ¿Qué le hace especial? La clausula de conformidad que se hace constar en su reverso (en el anverso también se estampilla). A través de dicha clausula el Banco deja constancia de que existen dichos saldos en la cuenta, reteniéndolos para ser abonados contra ese cheque. Lo normal es que, si me solicitan que el cheque sea conformado me presente ante mi banco, emita el cheque, retengan el dinero en mi cuenta y me lo sellen tal y como digo, no pudiendo disponer de ese dinero para otros fines.
El cheque bancario es distinto. No soy yo cliente el que emite el cheque. El cheque lo emite el propio banco, por lo que no es necesario que tenga yo chequera. Ni siquiera es necesario que tenga cuenta en ese banco. Bien contra metálico, bien contra dinero depositado en una cuenta, el banco emite un cheque contra cuentas internas suyas. El emisor del cheque es el propio banco, el es el obligado al pago.
¿Parecido? Para nada. ¿Pero no nos garantizan las dos fórmulas el cobro? No de la misma manera. El cheque conformado nos retiene el dinero únicamente por el plazo marcado en la clausula, que normalmente son 15 días. Pasada esa fecha podemos intentar cobrarlo, pero no esta garantizado. Es más, y creo que no es pacífico, pero me temo que dicha retención en la cuenta no puede oponerse a un embargo o a un concurso de acreedores, por lo que es posible que nos encontremos con cheques conformados impagados.
El cheque bancario no tiene plazo especial en que funciona la garantía, ya que la garantía estriba en ser emitido por el propio Banco. Si atendemos a la Ley del Cheque, todos los cheques, bancarios o no deben ser presentados al cobro en un plazo de 15 días desde su emisión, pero eso no significa nada más que de no hacerlo perderíamos determinadas ventajas judiciales en caso de impago. Es evidente que en el caso de los cheques bancarios ese riesgo es hoy por hoy irrelevante, por lo que no resulta extraño encontrarse con cheques bancarios que tardan en cobrarse dos o tres meses.
Por tanto, y teniendo en cuenta que el coste suele ser idéntico, creo que el cheque bancario se impone claramente, por seguridad, universalidad, y comodidad.
Empecemos por el cheque conformado. El cheque conformado es un cheque normal, el típico cheque de cuenta corriente, de esos que tenemos en un talonario. ¿Qué le hace especial? La clausula de conformidad que se hace constar en su reverso (en el anverso también se estampilla). A través de dicha clausula el Banco deja constancia de que existen dichos saldos en la cuenta, reteniéndolos para ser abonados contra ese cheque. Lo normal es que, si me solicitan que el cheque sea conformado me presente ante mi banco, emita el cheque, retengan el dinero en mi cuenta y me lo sellen tal y como digo, no pudiendo disponer de ese dinero para otros fines.
El cheque bancario es distinto. No soy yo cliente el que emite el cheque. El cheque lo emite el propio banco, por lo que no es necesario que tenga yo chequera. Ni siquiera es necesario que tenga cuenta en ese banco. Bien contra metálico, bien contra dinero depositado en una cuenta, el banco emite un cheque contra cuentas internas suyas. El emisor del cheque es el propio banco, el es el obligado al pago.
¿Parecido? Para nada. ¿Pero no nos garantizan las dos fórmulas el cobro? No de la misma manera. El cheque conformado nos retiene el dinero únicamente por el plazo marcado en la clausula, que normalmente son 15 días. Pasada esa fecha podemos intentar cobrarlo, pero no esta garantizado. Es más, y creo que no es pacífico, pero me temo que dicha retención en la cuenta no puede oponerse a un embargo o a un concurso de acreedores, por lo que es posible que nos encontremos con cheques conformados impagados.
El cheque bancario no tiene plazo especial en que funciona la garantía, ya que la garantía estriba en ser emitido por el propio Banco. Si atendemos a la Ley del Cheque, todos los cheques, bancarios o no deben ser presentados al cobro en un plazo de 15 días desde su emisión, pero eso no significa nada más que de no hacerlo perderíamos determinadas ventajas judiciales en caso de impago. Es evidente que en el caso de los cheques bancarios ese riesgo es hoy por hoy irrelevante, por lo que no resulta extraño encontrarse con cheques bancarios que tardan en cobrarse dos o tres meses.
Por tanto, y teniendo en cuenta que el coste suele ser idéntico, creo que el cheque bancario se impone claramente, por seguridad, universalidad, y comodidad.
Suscribirse a:
Entradas (Atom)